نسبة واحدة للنظام كله
يُعرَّف النظام بنسبة عامة، فتُحتسب ضريبة على صنف معفى أو تُهمل على آخر خاضع.
ماذا يفعل النظام
نسبة أو إعفاء لكل صنف وخدمة، وتصنيف ضريبي لكل عميل ومورد — فيُحتسب الصحيح تلقائيًا في كل فاتورة.
إدارة ضريبة القيمة المضافة
إقرار ضريبي
إقرار ضريبي
تعرف من أين جاء كل رقم فيه.
الضريبة لا تُدار في نهاية الفترة، بل في كل فاتورة تُصدر وكل فاتورة مورد تُقيَّد. النظام يحتسبها على مستوى الصنف، ويميّز الخاضع من المعفى، ويبني الإقرار من الأرصدة نفسها — مع تقرير مطابقة يكشف أي فرق قبل التقديم.
- نسبة لكل صنف
- تتبع من الإقرار للفاتورة
- مطابقة قبل التقديم
مسودة الإقرار — الربع الثاني ٢٠٢٦جاهزة للمراجعة
| البند | المبلغ | الضريبة |
|---|---|---|
| ضريبة المخرجات | — | 1,263,000 |
| مبيعات خاضعة بنسبة 15% | 8,420,000 | 1,263,000 |
| صادرات وتوريدات بنسبة صفرية | 340,000 | 0 |
| توريدات معفاة | 96,000 | — |
| ضريبة المدخلات | — | 748,500 |
| مشتريات ومصروفات خاضعة | 4,990,000 | 748,500 |
| مدخلات غير قابلة للخصم — مستبعدة | 62,000 | 0 |
| صافي المستحق للسداد | — | 514,500 |
فواتير صدرت1,284
تم إبلاغها1,284
فرق المطابقة0
كل رقم في المسودة قابل للنقر للنزول إلى الفواتير المكوّنة له — فلا يوجد رقم بلا مصدر يمكن إثباته عند التدقيق.
من أين تأتي الفروقات
ستة أخطاء تتكرر في كل تدقيق ضريبي
الغرامات الضريبية نادرًا ما تنشأ من نية، بل من إعداد ناقص أو معالجة يدوية. هذه أكثرها تكرارًا وما يفعله النظام تجاهها.
الإقرار يُعدّ في إكسل
تُصدَّر الحركات إلى ملف يُعالج يدويًا، فتظهر فروقات لا يعرف أحد مصدرها.
ماذا يفعل النظام
الإقرار يُبنى من أرصدة الحسابات الضريبية نفسها، ويمكن النزول من أي رقم فيه إلى الفواتير المكوّنة له.
الإشعارات الدائنة تُنسى
المرتجعات والخصومات اللاحقة تُسجَّل محاسبيًا دون تعديل أثرها الضريبي.
ماذا يفعل النظام
كل إشعار مرتبط بفاتورته الأصلية ويُعدّل الضريبة المستحقة تلقائيًا في فترتها الصحيحة.
مدخلات تُخصم بلا حق
تُحتسب ضريبة مصروفات لا يُسمح بخصمها، فتظهر في التدقيق لاحقًا كمطالبة.
ماذا يفعل النظام
تعليم البنود المستبعدة مسبقًا فيستبعدها النظام آليًا من الإقرار ويحمّلها على المصروف.
فرق بين المُصدر والمُبلَّغ
تُصدر فواتير ولا تصل للمنصة، فيظهر الفرق بعد أشهر عند المطابقة.
ماذا يفعل النظام
تقرير مطابقة ثلاثي: صُدر · أُبلغ · قُيّد — بفارق صفري أو بسبب واضح لكل فرق.
التوقيت غير صحيح
تُسجَّل الضريبة في الفترة الخطأ بسبب فرق بين تاريخ التوريد والفاتورة والدفع.
ماذا يفعل النظام
ربط الاستحقاق بالتاريخ الصحيح حسب نوع العملية، وتسجيل تسويات الفترات السابقة في فترتها.
الدورة الضريبية
سبع مراحل من الإعداد إلى جاهزية التدقيق
اختر مرحلة لترى ماذا يفعل النظام فيها، وما المخرجات، وما الذي يُقاس عليها.
مراحل الدورة
التعريف والإعداد
الضريبة تبدأ من إعداد صحيح لا من تقرير نهاية الفترة
- نسب على مستوى الصنفتعريف نسبة الضريبة أو الإعفاء لكل صنف وخدمة، لا نسبة واحدة للنظام كله
- تصنيف العملاء والموردينتحديد المسجّلين ضريبيًا وغير المسجّلين والعملاء خارج المملكة
- حسابات ضريبيةحسابات مستقلة لضريبة المخرجات والمدخلات والمستحق للسداد في دليل الحسابات
- الفترات الضريبيةضبط دورية الإقرار وتواريخ الاستحقاق وتنبيهات المهل
المخرجات في هذه المرحلة
- إعدادات الضريبة
- شجرة الأصناف الضريبية
- الحسابات الضريبية
يُقاس بـ: اكتمال تصنيف الأصناف · الأصناف بلا نسبة معرّفة
الاحتساب في العمليات
الضريبة تُحتسب أثناء العمل لا بعده
- عند كل فاتورةاحتساب الضريبة على مستوى البند ثم الفاتورة، مع إظهارها بوضوح للعميل
- حالات خاصةالخصومات، الدفعات المقدمة، التوريدات المستمرة، والعقود متعددة الفترات
- توقيت الاستحقاقربط الاستحقاق بتاريخ التوريد أو الفاتورة أو الدفع حسب الحالة
- قيد آليترحيل ضريبة المخرجات إلى حسابها فور اعتماد الفاتورة
المخرجات في هذه المرحلة
- فاتورة بضريبة
- قيد ضريبة المخرجات
- تقرير المبيعات الخاضعة
يُقاس بـ: دقة الاحتساب · الفواتير المعدّلة لأسباب ضريبية
المدخلات وحق الخصم
ليست كل ضريبة تدفعها قابلة للخصم
- من فواتير الموردينتسجيل ضريبة المدخلات من فاتورة المورد بعد المطابقة الثلاثية
- شروط الخصمالتحقق من استيفاء الفاتورة لشروطها قبل احتساب الضريبة كقابلة للخصم
- بنود مستبعدةتعليم المصروفات التي لا يُسمح بخصم ضريبتها لتُستبعد آليًا من الإقرار
- الاستيراد والخدمات الواردةمعالجة ضريبة الاستيراد والاحتساب العكسي حيثما ينطبق
المخرجات في هذه المرحلة
- قيد ضريبة المدخلات
- تقرير المشتريات
- قائمة البنود المستبعدة
يُقاس بـ: نسبة المدخلات المرفوضة · فواتير الموردين غير المستوفية
التعديلات والإشعارات
التصحيح جزء من الدورة لا استثناء
- إشعارات دائنة ومدينةمعالجة المرتجعات والخصومات اللاحقة وتصحيح القيم وأثرها الضريبي
- الديون المعدومةمعالجة أثر الديون غير القابلة للتحصيل وفق الشروط المعمول بها
- تسويات الفترات السابقةتسجيل التصحيحات وربطها بالفترة الصحيحة بدل خلطها بالحالية
- توثيق السببكل تعديل ضريبي مرتبط بمستنده وسببه ومن اعتمده
المخرجات في هذه المرحلة
- إشعار دائن
- إشعار مدين
- سجل التسويات
يُقاس بـ: حجم التعديلات · أسبابها المتكررة
إعداد الإقرار
الإقرار يُبنى من الأرصدة لا من إكسل
- تجميع تلقائيتجميع المبيعات والمشتريات الخاضعة والمعفاة والصفرية لكل فترة
- مسودة للمراجعةإخراج مسودة الإقرار قبل الموعد بوقت كافٍ لمراجعتها ومعالجة الملاحظات
- تتبع كل رقمإمكانية النزول من أي رقم في الإقرار إلى الفواتير المكوّنة له
- اعتماد موثّقاعتماد الإقرار بمسار صلاحيات وتسجيل من راجعه ومن اعتمده
المخرجات في هذه المرحلة
- مسودة الإقرار
- تقرير تفصيلي
- سجل الاعتماد
يُقاس بـ: زمن إعداد الإقرار · التعديلات بعد المراجعة
المطابقة
ثلاثة أرقام يجب أن تتطابق
- صُدر مقابل أُبلغمقارنة الفواتير المصدرة بما تم إبلاغ المنصة به وكشف أي فجوة
- أُبلغ مقابل قُيّدمطابقة ما أُبلغ به مع أرصدة الحسابات الضريبية في الدفاتر
- تحليل الفروقاتإظهار سبب أي فرق: فاتورة معلّقة، إشعار غير مرتبط، أو قيد يدوي
- إقفال الفترةقفل الفترة بعد المطابقة ومنع التعديل عليها إلا بصلاحية موثّقة
المخرجات في هذه المرحلة
- تقرير المطابقة
- كشف الفروقات
- محضر إقفال
يُقاس بـ: حجم الفروقات · الفترات المقفلة في موعدها
السداد والجاهزية للتدقيق
الملف جاهز قبل أن يُطلب
- السداد والقيدتسجيل السداد وقيده وربطه بالفترة وإغلاق المستحق
- أرشيف مؤيدربط كل رقم في الإقرار بمستنداته المؤيدة القابلة للاستخراج فورًا
- سجل تدقيقتوثيق كل تعديل ضريبي ومن قام به ومتى وعلى أي مستند
- تقارير عند الطلبإخراج كشوف تفصيلية بأي فترة أو صنف أو عميل خلال دقائق
المخرجات في هذه المرحلة
- سند سداد
- ملف الفترة الضريبية
- تقارير تدقيق
يُقاس بـ: زمن الاستجابة لطلبات التدقيق · الملاحظات المتكررة
تصنيف التوريدات
ليست كل مبيعاتك في خانة واحدة
الفرق بين التوريد الخاضع والصفري والمعفى وخارج النطاق ليس تفصيلًا محاسبيًا، بل هو ما يحدد ما تُحصّله وما يحق لك خصمه.
| نوع التوريد | هل تُحتسب ضريبة عليه؟ | أثره على خصم المدخلات | أمثلة شائعة |
|---|---|---|---|
| خاضع بالنسبة الأساسية | نعم | يتيح الخصم | معظم بيع السلع والخدمات محليًا |
| خاضع بنسبة صفرية | بنسبة صفر | يتيح الخصم | الصادرات وبعض التوريدات المحددة نظامًا |
| معفى | لا | لا يتيح الخصم عادةً | بعض الخدمات المالية والإيجار السكني |
| خارج نطاق الضريبة | لا | لا ينطبق | عمليات لا تدخل في نطاق التطبيق |
هذا الجدول للتوضيح العام لا للإفتاء الضريبي. التصنيف الدقيق لكل نشاط أو عملية يخضع للأنظمة واللوائح المعمول بها وتفسيراتها،
ويجب اعتماده من مستشاركم الضريبي أو محاسبكم القانوني — والنظام يُهيَّأ بعد ذلك على التصنيف الذي تعتمدونه.
المطابقة الثلاثية
ثلاثة أرقام… إن اختلفت فأنت أمام مشكلة
هذا التقرير هو خط الدفاع الأخير قبل تقديم الإقرار، ويُشغَّل في أي وقت لا في آخر يوم.
| المصدر | عدد المستندات | قيمة الضريبة | ماذا يعني الفرق إن وُجد |
|---|---|---|---|
| فواتير صدرت من النظام | 1,284 | 1,263,000 | المرجع الأساسي لكل ما بِيع خلال الفترة |
| مستندات تم إبلاغها | 1,284 | 1,263,000 | فرق هنا يعني فواتير عالقة في طابور الإرسال |
| أرصدة الحسابات الضريبية | — | 1,263,000 | فرق هنا يعني قيدًا يدويًا أو إشعارًا غير مرتبط |
في الأنظمة المنفصلة، هذه الأرقام الثلاثة تعيش في ثلاثة أماكن ولا تُقارن إلا عند التدقيق. هنا تُقارن يوميًا، فيصبح إقفال الفترة الضريبية إجراءً روتينيًا لا أزمة نهاية شهر.
جاهزية التدقيق
حين يُطلب الملف… يكون جاهزًا
أكثر ما يرهق المنشآت في التدقيق ليس المبلغ المطالب به، بل جمع المستندات المؤيدة لعمليات مضى عليها سنتان.
- كل رقم في الإقرار مرتبط بمستنداته
- كشوف تفصيلية بأي فترة أو صنف أو عميل
- سجل تدقيق لكل تعديل ضريبي
- إقفال الفترات ومنع التعديل عليها
- أرشيف فواتير المبيعات والمشتريات
- تتبع الإشعارات إلى فواتيرها الأصلية
- تنبيهات قبل مواعيد الاستحقاق
- تقارير جاهزة للمحاسب القانوني
حدود دورنا — بوضوح
نحن نبني نظامًا يحتسب ويوثّق ويطابق ويجهّز البيانات بدقة. أما تفسير الأحكام الضريبية، وتصنيف الحالات الخاصة، ومراجعة الإقرار قبل تقديمه، فمن اختصاص مستشاركم الضريبي أو محاسبكم القانوني.
ونعمل معهم مباشرة أثناء التهيئة، لأن نظامًا صحيحًا مبنيًا على تصنيف خاطئ يُنتج أرقامًا خاطئة بدقة عالية.
الفوترة الإلكترونية
أسئلة ضريبة القيمة المضافة
ما يسأله المدير المالي والمحاسب
النظام يجمّع المبيعات والمشتريات الخاضعة والمعفاة والصفرية لكل فترة ويُخرج مسودة الإقرار بأرقامها التفصيلية، مع إمكانية النزول من أي رقم إلى الفواتير المكوّنة له. المراجعة والاعتماد والتقديم تبقى بيد فريقكم أو مستشاركم الضريبي.
نعم، لكل صنف أو خدمة نسبته أو إعفاؤه، ولكل عميل ومورد تصنيفه الضريبي. النظام لا يعتمد نسبة واحدة عامة، لأن الخلط بين الأصناف الخاضعة والمعفاة من أكثر أسباب فروقات الإقرار.
تُصنَّف هذه التوريدات في خانتها الصحيحة في الإقرار وتُستبعد من احتساب الضريبة المستحقة مع بقائها ضمن إجمالي التوريدات، وتُرفق مستنداتها المؤيدة بالعملية نفسها.
يمكن تعليم بنود مصروفات محددة بأن ضريبتها غير قابلة للخصم، فيستبعدها النظام آليًا من الإقرار ويحمّلها على المصروف. تحديد هذه البنود يتم وفق السياسة الضريبية المعمول بها وبمراجعة مستشاركم.
نعم، عبر تقرير مطابقة ثلاثي: ما صُدر من فواتير، وما أُبلغ به، وما ظهر في الحسابات الضريبية. أي فرق يظهر بسببه — فاتورة معلّقة أو إشعار غير مرتبط أو قيد يدوي — قبل تقديم الإقرار لا بعده.
لا. النظام يضمن دقة الاحتساب والتوثيق والجاهزية، أما تفسير الأحكام الضريبية وتقدير الحالات الخاصة فيبقى من اختصاص مستشاركم الضريبي أو المحاسب القانوني.
الخطوة التالية
أعطنا إقرار فترة سابقة… ونعيد بناءه أمامك
أفضل اختبار لنظام ضريبي أن يُعيد إنتاج إقرار تعرف أرقامه. نُدخل بيانات الفترة ونعرض الإقرار وتقرير المطابقة — وأي فرق يظهر نشرح سببه.
- مراجعة تصنيف أصنافكم وعملائكم ضريبيًا
- ضبط الحسابات الضريبية والبنود المستبعدة
- تشغيل تقرير المطابقة على بياناتكم الحالية